Neuer Krypto-Hafen oder US-Konkurrent: Russland genehmigt Krypto-Besteuerung

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Vereinfacht ausgedrückt hat die russische Regierung einem Gesetz zugestimmt, das die Besteuerung von Kryptowährungstransaktionen regelt. Dies bedeutet, dass es einige Änderungen bei der Berechnung des gesamten steuerpflichtigen Einkommens des Landes geben könnte, auch unter Berücksichtigung von Kryptotransaktionen.

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Die russische Regierung hat Gesetze erlassen, die die Besteuerung von Kryptowährungen regeln. Diese vom Finanzministerium stammende Gesetzgebung betrachtet Kryptowährungen für Steuerzwecke als Eigentum. Daher müssen Unternehmen nun Steuern auf Krypto-Transaktionen zahlen, und Einzelpersonen müssen ihre Krypto-Einnahmen als Teil ihrer persönlichen Einkommensteuer angeben.

Ab dem nächsten Jahr wird sich der Steuersatz für russische Staatsbürger je nach Einkommensniveau ändern und zwischen 13 % und 22 % liegen. Es ist wichtig zu beachten, dass Kryptotransaktionen nicht der Mehrwertsteuer unterliegen. Privatpersonen und Unternehmen sind jedoch verpflichtet, alle Kryptotransaktionen dem Bundessteueramt zu melden, wenn die Gesamteinnahmen und -abschreibungen 600.000 Rubel pro Jahr (ca. 6.000 US-Dollar zum Zeitpunkt der Veröffentlichung) übersteigen.

Betreiber von Kryptowährungs-Mining-Einrichtungen müssen den Steuerbehörden Berichte über ihre Dienstleistungen vorlegen. Wenn Sie dies nicht innerhalb der vorgegebenen Frist tun, kann eine Geldstrafe in Höhe von etwa 400 US-Dollar verhängt werden. Diese Verordnung wurde ursprünglich im Dezember 2020 ausgearbeitet, ihre Weiterentwicklung wurde jedoch zu diesem Zeitpunkt gestoppt. Da die Legalisierung des Krypto-Minings in Russland jedoch für den 1. November 2024 geplant ist, wurde diese Bestimmung nun übernommen. Nach der Registrierung bei einem speziellen Steuerregister können Unternehmen und Selbstständige Kryptowährungs-Mining-Aktivitäten wie Bitcoin betreiben.

Wie wird die Steuer auf Gewinne aus Krypto gezahlt?

Die Bergbaugewinnsteuer ist zweiteilig aufgebaut:

– Wenn Miner ihre Kryptowährungsprämien in ihren Wallets erhalten, müssen sie eine erste Zahlung leisten.
– Später, wenn diese digitalen Vermögenswerte verkauft werden, wird eine zusätzliche Steuer erhoben.

Steigt der Wert der geschürften Coins nach der ersten Zahlung, müssen die Miner mehr Steuern zahlen. Verringert sich der Wert jedoch, kann ein zu viel gezahlter Betrag als Verlust geltend gemacht werden.

Als Forscher teile ich ein Update zu möglichen Steueränderungen beim Verkauf von Kryptowährungen in Russland. Nach dem neuesten Vorschlag des Finanzministeriums könnte der Steuersatz ab 2025 auf 13 % festgelegt werden. Wenn das Jahreseinkommen einer Person jedoch etwa 24.000 US-Dollar (2,4 Millionen Rubel) übersteigt, kann der Steuersatz auf 15 % steigen. Insbesondere werden digitale Währungen gemäß der Abgabenordnung als Eigentum anerkannt, wie das staatlich kontrollierte russische Medium Interfax berichtet.

1) Der Gesetzentwurf, der ursprünglich vor über drei Jahren verabschiedet wurde, enthielt ursprünglich dieselbe Regel. Ab 2025 werden Erträge aus digitalen Währungstransaktionen genauso behandelt wie Erträge aus Aktienverkäufen, Anleiheverkäufen, Verkäufen von Investmentanteilen, Repo-Transaktionen mit Wertpapieren sowie Erträge aus Transaktionen mit Wertpapieren auf Privatanlagekonten und russischen Bankeinlagen die Teil der gesamten Steuerbemessungsgrundlage sein werden.

Wenn das jährliche Gesamteinkommen einer Person aus allen Quellen 2,4 Millionen Rubel nicht übersteigt, beträgt ihr persönlicher Einkommensteuersatz 13 %. Wenn ihr Einkommen jedoch diesen Betrag übersteigt, werden ihnen 15 % auf den Überschuss über 2,4 Millionen Rubel und eine feste Steuer in Höhe von 312.000 Rubel (ca. 3.100 US-Dollar) berechnet, was 13 % von 2,4 Millionen Rubel entspricht. Darüber hinaus berechnet das Ministerium die Steuer, indem es den aktuellen Marktwert der digitalen Währung zum Zeitpunkt des Einkommensbezugs als Bemessungsgrundlage berücksichtigt.

Die Marktpreise (die Schlusskurse) werden von internationalen Handelsunternehmen bestimmt, bei denen es sich um Organisationen handelt, deren tägliches Handelsvolumen in digitalen Währungen 100 Milliarden Rubel (1 Milliarde US-Dollar) übersteigt.

Wenn Sie Transaktionen für eine einzelne Kryptowährung über mehrere internationale Krypto-Börsen durchführen, haben Sie die Flexibilität, den Marktpreis selbst zu bestimmen. In solchen Fällen wird der Wert, der sich aus dem Verkauf Ihrer Kryptowährung ergibt, auf der Grundlage des tatsächlichen Verkaufspreises berechnet, er darf jedoch nicht weniger als 80 % des Marktpreises betragen.

Russland folgt dem Weg Nordamerikas

Die Medien wiesen darauf hin, dass das System zur Besteuerung von Kryptowährungen einem nordamerikanischen Stil oder einer nordamerikanischen Methodik folgt.

Laut Oleg Ogienko, stellvertretender Generaldirektor für Kommunikation bei BitRiver, wird die Gewinnsteuer des Bergmanns erhoben, wenn die Kryptowährung in einer Wallet empfangen wird, jedoch nach Abzug zulässiger und nachgewiesener Kosten. Bergleute können sogar einen Teil der gezahlten Steuer zurückerhalten, wenn sie nachweisen können, dass diese Kosten wesentlich waren.

Es scheint, dass das vorgeschlagene System der nordamerikanischen Methodik folgt. Das heißt, wenn ein Miner Kryptowährungen erhält, wird auf diesen Gewinn eine Einkommenssteuer erhoben (abzüglich etwaiger nachgewiesener und angemessener Ausgaben). Wenn der Miner später beschließt, die Kryptowährung aus seinem ursprünglichen Wallet zu verkaufen, wird eine Kapitalertragssteuer erhoben.

Oleg Ogienko

Im Gegensatz zu Russland hängt die Besteuerung von Kryptowährungen in den USA von der Haltedauer ab. Bei kurzfristiger Beteiligung (in der Regel weniger als ein Jahr) liegt der Steuersatz zwischen 10 % und 37 % und steigt mit dem Einkommen. Wenn Sie es jedoch über einen längeren Zeitraum (über ein Jahr) halten, haben Sie möglicherweise Anspruch auf niedrigere Sätze wie 0 %, 15 % oder 20 %.

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2025-01-06 15:06