IRS veröffentlicht neue Mitteilung, die CeFi-Krypto-Investoren entlastet

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Als erfahrener Steuerforscher mit großem Interesse an digitalen Vermögenswerten finde ich die jüngsten Maßnahmen des Internal Revenue Service (IRS) sowohl faszinierend als auch einigermaßen beruhigend. Die vorübergehende Entlastungsmaßnahme für Inhaber von Kryptowährungen, die zentralisierte Finanzmakler im Jahr 2025 nutzen, ist ein willkommener Schritt, insbesondere angesichts der möglichen steuerlichen Komplikationen, die sich aus der Umsetzung der Vorschriften für Depotmakler gemäß Abschnitt 6045 ergeben könnten.

Nachdem ich mich jahrelang durch die labyrinthische Welt der Kryptowährungsbesteuerung bewegt habe, kann ich bestätigen, dass die Standard-FIFO-Methode tatsächlich eine steuerliche Angelegenheit sein kann, insbesondere in einem bullischen Markt. Die vom IRS angebotenen Erleichterungen ermöglichen es uns als Steuerzahler, in dieser Übergangszeit aufzuatmen, da wir jetzt mithilfe unserer Aufzeichnungen oder der Krypto-Steuersoftware angeben können, welche Vermögenswerte verkauft werden.

Es ist jedoch wichtig zu bedenken, dass dies kein Freibrief dafür ist, die Führung von Aufzeichnungen zu vernachlässigen oder minderwertige Krypto-Steuersoftware zu verwenden. Wie das Sprichwort sagt: „Der Teufel steckt im Detail.“ Stellen wir also sicher, dass wir detaillierte Aufzeichnungen führen und seriöse Krypto-Steuersoftware verwenden, um eine genaue Berichterstattung und Abstimmung mit den von uns gewählten Buchhaltungsmethoden sicherzustellen.

Schließlich scheint es, dass selbst der mächtige IRS nicht immun gegen ein wenig rechtlichen Widerstand ist. Die jüngste Anfechtung der neuen Regelung des IRS, die die Broker-Definitionen auf dezentrale Finanzplattformen ausdehnt, ist ein Beweis für die Dynamik und Weiterentwicklung dieses Bereichs. Aber hey, wer bin ich, die Weisheit derer in Frage zu stellen, die sich nicht entscheiden können, ob sie Steuern zahlen sollen oder nicht? Schließlich hat man in Rom nicht nach Straßen gefragt, sondern einfach mit dem Bau begonnen!

Einfacher ausgedrückt hat der Internal Revenue Service (IRS) der Vereinigten Staaten eine kurzfristige Lösung implementiert, um alle möglichen Steuerprobleme zu lösen, die sich für Kryptowährungseigentümer ergeben könnten, die im Jahr 2025 zentralisierte Finanzvermittler (CeFi) nutzen.

Laut Shehan Chandrasekera, Leiter der Steuerstrategie bei CoinTracker, zielt diese Erleichterung darauf ab, Probleme zu vereinfachen, die sich aus der Verabschiedung der Vorschriften für Depotmakler gemäß Abschnitt 6045 ergeben, die am 1. Januar 2025 in Kraft treten werden.

IRS-Krypto-Erleichterung

Laut einem aktuellen Tweet von Chandrasekera schreiben diese neuen Regeln vor, dass Vermittler im traditionellen Finanzwesen (CeFi) Kryptotransaktionen dokumentieren und beim Verkauf von Vermögenswerten bestimmte Buchhaltungstechniken anwenden müssen.

Wenn Inhaber ihre bevorzugte Abrechnungsmethode wie Highest In, First Out (HIFO) oder Specific Identification (Spec ID) nicht auswählen können, verwenden Broker automatisch die First In, First Out (FIFO)-Methode. Dieser Standardansatz kann insbesondere in einem aufstrebenden Markt zu höheren Steuerpflichten führen, da der Verkauf zuerst erworbener Vermögenswerte, die in der Regel die niedrigsten Kosten aufweisen, Vorrang hat.

Das Problem wurde noch komplizierter, da die meisten Centralized Finance (CeFi)-Broker ab dem 1. Januar 2025 ihre Systeme nicht auf die Abrechnung mit Specified Identifier (Spec ID) vorbereitet hatten. Um diese Hürde zu überwinden, hat der Internal Revenue Service (IRS) die Mitteilung 2025-7 veröffentlicht, die eine vorübergehende Lösung für Kryptowährungstransaktionen bietet, die zwischen dem 1. Januar und dem 31. Dezember 2025 auf CeFi-Plattformen ausgeführt werden.

Als Forscher würde ich es so formulieren: Während dieser Übergangsphase haben Steuerzahler die Freiheit, die Standard-FIFO-Methode zu umgehen, indem sie persönliche Aufzeichnungen oder spezielle Krypto-Steuersoftware verwenden. Dies gibt uns mehr Flexibilität bei der Entscheidung, welche Vermögenswerte liquidiert werden, und ermöglicht uns einen individuelleren Ansatz für unsere Finanztransaktionen.

Es sind keine sofortigen Maßnahmen erforderlich

Chandrasekera erklärte, dass diese Entlastung von selbst erfolgt und derzeit keine sofortigen Maßnahmen seitens der Steuerzahler erfordert. Ab dem 1. Januar 2026 müssen CeFi-Benutzer jedoch in Absprache mit ihren Brokern eine Abrechnungsmethode wählen, um die standardmäßige Verwendung von FIFO zu verhindern. Es wird erwartet, dass die meisten Broker bis dahin mehrere Buchhaltungsoptionen anbieten werden, was die Einhaltung der Steuervorschriften einfacher und effizienter macht.

Gleichzeitig wird den Steuerzahlern empfohlen, gründliche Aufzeichnungen zu führen oder eine zuverlässige Steuersoftware für Kryptowährungen zu verwenden, um eine genaue Berichterstattung und Konsistenz mit den von ihnen gewählten Buchhaltungstechniken zu gewährleisten. Wird dies vernachlässigt, könnte dies zu Standard-FIFO-Verkäufen führen, was für die meisten Anleger möglicherweise nicht optimal ist. Chandrasekera empfiehlt Benutzern, sich im Voraus vorzubereiten und zu bestätigen, dass die Buchhaltungsmethoden ihres Brokers mit ihrer Steuersoftware übereinstimmen, um Unstimmigkeiten zu vermeiden.

Das jüngste Update folgt auf die Einführung einer umstrittenen Broker-Melderegulierung durch den IRS im Rahmen des Infrastructure Investment and Jobs Act, die die Definition von Brokern erweitert, um Decentralized Finance (DeFi)-Plattformen einzubeziehen. Diese Verordnung verpflichtet diese Plattformen, trotz ihres dezentralen Betriebs Transaktionen zu melden.

Der eilig ausgeführte Plan stieß zunächst auf Rechtsstreitigkeiten, die unter anderem von A16z Crypto und dem DeFi Education Fund angeführt wurden und behaupteten, dass die Verordnung gegen das Verwaltungsverfahrensgesetz verstoße und über die Zuständigkeit des Finanzministeriums hinausgehe.

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2025-01-02 00:44