Indien riskiert Steuereinbußen in Höhe von 2 Milliarden US-Dollar, da Krypto-Händler auf Offshore-Plattformen umsteigen: Bericht

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Als erfahrener Analyst mit jahrelanger Erfahrung in der Beobachtung globaler Finanzmärkte kann ich nicht umhin, ein Déjà-vu-Gefühl zu verspüren, wenn ich über Indiens aktuelle missliche Lage mit seiner Steuerpolitik für Kryptowährungen lese. Es scheint, dass die Geschichte dazu neigt, sich zu wiederholen, insbesondere wenn es um die Reaktionen der Regierung auf neue Technologien geht.

Laut einer aktuellen Studie könnte Indien in den nächsten fünf Jahren schätzungsweise rund 2 Milliarden US-Dollar an Steuereinnahmen einbüßen, da seine aktuelle Steuerpolitik dazu führt, dass Krypto-Händler stattdessen ausländische Handelsplattformen nutzen.

Einem Bericht des indischen Technologie-Think Tanks Esya Centre vom Dezember zufolge ist es der Regierung seit Juli 2022 schätzungsweise nicht gelungen, etwa 724 Millionen US-Dollar an Steuereinnahmen aus virtuellen digitalen Vermögenswerten einzutreiben, weil Händler ihre Aktivitäten auf Offshore-Plattformen verlagerten, um auszuweichen Compliance-Anforderungen und hohe Steuern.

Nach der Aufhebung eines Verbots aus dem Jahr 2018, das im Wesentlichen nur ein Schatten war, führte Indien eine Kapitalertragssteuer von 30 % auf Kryptowährungstransaktionen ein, um zu verhindern, dass Benutzer Verluste bei der Gewinnberechnung abziehen. Darüber hinaus wird diese Steuer auf inländische Kryptowährungsgeschäfte erhoben, wobei zum Zeitpunkt der Transaktion eine Quellensteuer (TDS) von 1 % einbehalten wird.

Darüber hinaus hat die Regierung Anstrengungen unternommen, um die Branche zu kontrollieren, indem sie Virtual Digital Asset Service Providers (VDAs) gemäß dem Prevention of Money Laundering Act (PMLA) einbezieht und die URLs widerspenstiger Offshore-Handelsplattformen verbietet, um Steuerhinterziehung zu minimieren und die Aufsicht zu verbessern .

Als Krypto-Investor habe ich festgestellt, dass trotz der umgesetzten Maßnahmen diese scheinbar kaum Auswirkungen auf den Markt haben. Händler scheinen Beschränkungen durch den Einsatz virtueller privater Netzwerke (VPNs) zu umgehen, während Offshore-Plattformen weiterhin einen erheblichen Einfluss auf das Handelsvolumen haben.

Bezeichnenderweise haben indische Nutzer von Juli 2022 bis November 2023 etwa 1,03 Billionen Indische Rupien (12,3 Milliarden US-Dollar) in virtuellen digitalen Vermögenswerten (VDAs) auf ausländischen Plattformen abgewickelt, zu denen auch gesperrte Börsen gehören. Der Gesamtbetrag der in diesem Zeitraum nicht eingezogenen Quellensteuer (TDS) wird auf über 34.930 Millionen Indische Rupien (ca. 417 Millionen US-Dollar) geschätzt.

Von Dezember 2023 bis Oktober 2024 stieg das Handelsvolumen auf ausländischen Handelsplattformen deutlich an und erreichte etwa 2,63 Billionen INR (oder rund 31,1 Milliarden US-Dollar). Dieser Anstieg beläuft sich schätzungsweise auf INR 2.634 crore (etwa 311 Millionen US-Dollar) an Quellensteuer (TDS), die auf diesen Plattformen nicht eingezogen wird. Dem Bericht zufolge hat der Gesamtbetrag der nicht eingezogenen TDS seit Juli 2022 6.000 crore INR überschritten.

Obwohl es Anfang 2024 erste Verbesserungen bei den lokalen Transaktionen gab, scheint es, dass im Laufe der Zeit immer mehr Einwohner auf ausländische Plattformen umgestiegen sind. Daten aus dem Webverkehr deuten auf einen Rückgang des Nutzerengagements auf bekannten inländischen Plattformen um 34 % seit Jahresbeginn hin.

Seit März 2024 ist KUcoin die einzige von der Financial Intelligence Unit registrierte Devisenbörse, die mit der Einbehaltung der Quellensteuer (TDS) begonnen hat. Dies erfolgt über eine lokale Einrichtung. Dennoch ist sein Einfluss auf das gesamte Offshore-Handelsvolumen indischer Nutzer relativ gering und beträgt weniger als 5 %.

Der Prognose des Berichts zufolge ist es möglich, dass der Gesamtbetrag der nicht gezahlten Quellensteuer, die beim Offshore-Kryptohandel an der Quelle abgezogen wird, innerhalb der nächsten fünf Jahre 17.700 Crore (entspricht rund 2,1 Milliarden US-Dollar) übersteigen könnte, wenn der aktuelle Steuersatz anhält.

Indien muss seine Steuerpolitik überarbeiten

Dem Bericht zufolge wirkt sich die bestehende Regulierungsstruktur tendenziell unfair auf gesetzestreue Benutzer und Organisationen aus, da sie die grundlegenden Probleme, die zur Nichteinhaltung führen, nicht berücksichtigt. Insbesondere erfordert die Registrierung bei der Financial Intelligence Unit nicht, dass Offshore-Börsen lokale Tochtergesellschaften gründen oder die Einhaltung von Steuervorschriften sicherstellen.

Um diese Probleme anzugehen, wurde in dem Bericht vorgeschlagen, Abschnitt 194S des Einkommensteuergesetzes dahingehend zu ändern, dass Offshore-Plattformen unabhängig von ihrem physischen Standort in Indien für die Abzüge der Quellensteuer (TDS) verantwortlich werden. Darüber hinaus wurde vorgeschlagen, den TDS-Satz von 1 % auf nur 0,01 % zu senken.

Verschiedene Branchenakteure plädieren konsequent für eine Senkung der TDS-Sätze und die Möglichkeit, Verluste auszugleichen. Sie legen nahe, dass solche Anpassungen die lokalen Handelsaktivitäten neu beleben könnten. Die Regulierungsbehörden haben jedoch noch keine substanziellen Antworten zu dieser Angelegenheit gegeben. Stattdessen scheint der Schwerpunkt verstärkt auf der Einführung einer nationalen digitalen Währung zu liegen, die von der Zentralbank verwaltet wird, was derzeit offenbar die meiste Aufmerksamkeit des Landes auf sich zieht.

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2024-12-24 13:31