IRS verlangt ab 2025 die Meldung von Kryptotransaktionen durch Dritte (Bericht)

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Ab dem Jahr 2025 unterliegen zentralisierte Krypto-Börsen (CEX)-Transaktionen den überarbeiteten Meldevorschriften des Internal Revenue Service (IRS), was eine wesentliche Änderung in der Investitionslandschaft für digitale Vermögenswerte bedeutet.

Aufgrund dieser jüngsten Änderungen müssen Transaktionen, die über Depotkonten auf Plattformen wie Coinbase und Gemini abgewickelt werden, erstmals einer Meldung durch Dritte unterzogen werden.

Neue IRS-Regeln

Laut einem CNN-Bericht hat der Internal Revenue Service (IRS) es für Vermittler wie Depot-Handelsplattformen, bestimmte Anbieter digitaler Geldbörsen, Kioske für digitale Vermögenswerte und bestimmte Zahlungsabwickler zur Pflicht gemacht, ihre Transaktionen offenzulegen.

Ab 2026 werden alle Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten wie Käufe und Verkäufe mithilfe eines neuen Formulars namens 1099-DA dokumentiert. Diese Informationen werden dann sowohl an Sie als auch an den Internal Revenue Service (IRS) weitergegeben. Bei Ihrer Steuererklärung für 2025 ist es wichtig, dass Sie diese Daten in Ihrer Steuererklärung angeben. Andernfalls kann es zu Inkonsistenzen kommen, da der IRS diese Daten bereits zu Vergleichszwecken gespeichert hat.

Die Berichterstattung über die Kostenbasis, die den anfänglichen Kaufpreis eines digitalen Vermögenswerts angibt, wird für Makler erst in der Steuersaison 2026 verpflichtend sein. Wie Jessalyn Dean, Vizepräsidentin für Steuerinformationen bei Ledgible, betonte, könnte diese Verschiebung die Fähigkeit der Steuerzahler beeinträchtigen, steuerpflichtige Gewinne korrekt zu berechnen. Es ist wichtig zu verstehen, dass die Kostenbasis eine wichtige Rolle bei der Ermittlung von Gewinnen oder Verlusten aus Vermögensverkäufen spielt.

Für Benutzer, die an Transaktionen auf dezentralen Plattformen wie Uniswap und Sushiswap beteiligt sind, unterscheidet sich der Meldezeitraum. Für diese Peer-to-Peer-Transaktionen ist bis 2027 keine Berichterstattung durch Dritte erforderlich. Die von diesen Plattformen gemeldeten Informationen umfassen nur die Gesamterlöse aus Transaktionen, da sie nicht über die ursprünglichen Kaufpreisdetails verfügen, um die Kostenbasis zu ermitteln.

In diesem Jahr unterliegen Anleger in Bitcoin-Spot-Exchange-Traded-Funds (ETFs) ebenfalls einer Meldepflicht. Die ETF-Anbieter verteilen Formulare wie 1099-B oder 1099-DA, die nicht nur die Einnahmen aus Verkäufen, sondern auch alle steuerpflichtigen Vorfälle umfassen, die innerhalb des Fonds stattfinden.

Dean empfahl außerdem, dass diejenigen, die in Bitcoin-ETFs investieren, einen Steuerberater konsultieren sollten, da steuerpflichtige Erträge oder Verluste aus der internen Geschäftstätigkeit des Fonds stammen könnten, unabhängig davon, ob die zugrunde liegenden Vermögenswerte schon seit langer Zeit gehalten werden.

IRS-Entlastungsmitteilung

Vor knapp einem Monat stellte das IRS eine automatische Lösung für Benutzer zentralisierter Finanzsysteme vor, die im Jahr 2025 mit neuen Steuervorschriften für Kryptowährungen konfrontiert werden. Dieser Schritt bedeutet, dass sie nicht sofort Maßnahmen ergreifen müssen. Diese Erleichterung soll die Komplexität beseitigen, die sich aus den Vorschriften für Depotmakler gemäß Abschnitt 6045 ergibt, die zuvor verlangten, dass CeFi-Makler Transaktionen unter Verwendung bestimmter Buchhaltungsmethoden melden.

Anstatt beim standardmäßigen FIFO-Ansatz (First In, First Out) zu bleiben, haben Steuerzahler die Möglichkeit, potenziell erhöhte Steuerverbindlichkeiten zu minimieren, indem sie ihre persönlichen Daten oder spezielle Krypto-Steuersoftware nutzen. Ab 2026 ist es für Benutzer von entscheidender Bedeutung, direkt mit ihren Brokern zusammenzuarbeiten, um eine für sie am besten geeignete Abrechnungsmethode auszuwählen, da auf diese Weise die Standardeinstellung auf FIFO vermieden werden könnte.

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2025-01-19 21:36