Kryptosteuern: Wie sieht die Regulierung weltweit aus?

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Als erfahrener Krypto-Investor mit globaler Perspektive hatte ich schon einiges zu bieten, als ich mich durch das Labyrinth der Steuerpolitik für Kryptowährungen auf der ganzen Welt navigierte. Es ist faszinierend zu sehen, wie vielfältig diese Vorschriften sind, von den strengen US-Steuergesetzen, die Krypto wie Eigentum behandeln, bis hin zu den kryptofreundlichen europäischen Ländern wie der Schweiz und Portugal.

Da immer mehr Kryptowährungen ihren Platz in der heutigen Finanzlandschaft finden, ist es wichtig zu bedenken, dass sie ebenso wie traditionelle Vermögenswerte steuerpflichtig sind.

Wie unterscheidet sich die Besteuerung von Kryptowährungen in den verschiedenen Ländern, die sich mit diesem aufkeimenden und sich schnell entwickelnden Finanzsektor auseinandersetzen?

Inhaltsverzeichnis

In welchen Ländern müssen Sie Steuern auf Kryptowährungen zahlen?

In den Vereinigten Staaten ist es einfach unmöglich, keine Steuern zu zahlen – die Behörden sind hier sehr streng und besteuern fast alles, einschließlich digitaler Vermögenswerte.

Einfacher ausgedrückt: Da Kryptowährungen von den Behörden als Eigentum und nicht als Bargeld betrachtet werden, müssen Einzelpersonen beim Verkauf dieser digitalen Vermögenswerte Kapitalertragssteuern zahlen. Der Steuersatz könnte entweder eine kurzfristige oder eine langfristige Kapitalertragssteuer sein, je nachdem, wie lange der Vermögenswert gehalten wurde (weniger als ein Jahr oder länger).

Im Vereinigten Königreich ist das Szenario ganz ähnlich – Kryptowährungen unterliegen wie andere Finanzanlagen der Kapitalertragssteuer (CGT). Wenn die Einkünfte einer Person aus Kryptowährungstransaktionen einen bestimmten Betrag übersteigen, ist sie verpflichtet, eine Steuererklärung einzureichen und die anfallende Steuer zu begleichen.

In Australien betrachtet das Finanzamt Kryptowährungen als Eigentum. Das bedeutet, dass ein Anleger, der durch den Verkauf seiner digitalen Token einen Gewinn erzielt, zur Zahlung einer Kapitalertragssteuer verpflichtet ist. Es ist jedoch zu beachten, dass bestimmte Transaktionen mit Kryptowährung möglicherweise nicht der Besteuerung unterliegen, wenn der Gesamtwert der gekauften Waren oder Dienstleistungen 10.000 US-Dollar nicht übersteigt.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Europa in diesem Bereich ein Spitzenreiter ist und insbesondere die Schweiz an der Spitze steht: Einwohner dieses Landes verfügen über die einzigartige Möglichkeit, sowohl alltägliche Transaktionen als auch Steuerzahlungen mit Kryptowährungen abzuwickeln. Die Eidgenössische Steuerverwaltung stellt diese Praxis klar.

Sollte ein Mitarbeiter seinen Lohn oder Zusatzleistungen in Form digitaler Zahlungstoken erhalten, gelten diese als steuerpflichtiges Arbeitsentgelt und sollten in der Lohn- und Gehaltsabrechnung aufgeführt werden.

Warum müssen manche Länder keine Steuern auf Kryptowährungen zahlen?

Mehrere Nationen fördern die Nutzung von Kryptowährungen, da diese keiner Steuerpflicht unterliegen – diese Strategie zielt darauf ab, Investitionen anzulocken und die Entwicklung von Kryptowährungsunternehmen zu fördern.

In Portugal gehören Einwohner mittlerweile zu einer ausgewählten Gruppe, die mit einigen Einschränkungen keine Steuern auf Einkünfte aus dem Handel mit Kryptowährungen zahlen muss. Diese Ausnahmen gelten nicht, wenn Kryptowährungen im Rahmen beruflicher Tätigkeiten oder kommerzieller Unternehmen eingesetzt werden.

Wenn Sie in Deutschland Kryptowährungen länger als ein Jahr besitzen und sie dann verkaufen, müssen Sie auf diesen Verkauf keine Steuern zahlen. Dies fördert langfristige Investitionen in digitale Währungen. Wenn Sie die Kryptowährung jedoch innerhalb eines Jahres verkaufen, wird der Gewinn aus dem Verkauf als Kapitalgewinn besteuert.

Malta fördert aktiv seinen Kryptowährungssektor und bietet vorteilhafte Steuerstrukturen. Kryptowährungen unterliegen nur dann der Besteuerung, wenn sie gegen traditionelle Währungen gehandelt oder getauscht werden; andernfalls besteht keine Steuerpflicht.

In einigen Regionen habe ich festgestellt, dass Kryptowährungen verboten sind, wodurch Einzelpersonen von der Steuerpflicht im Zusammenhang mit diesen digitalen Vermögenswerten befreit werden.

Länder, in denen Kryptowährungen verboten sind

Eines der weltweit anerkannten Länder, China, verbietet die Verwendung von Kryptowährungen. Im Jahr 2021 wurden alle Transaktionen im Zusammenhang mit Kryptowährungen illegal, was zu einer verstärkten Durchsetzung von Mining-Aktivitäten führte. Folglich hat dieser Schritt zu erheblichen Schwierigkeiten für Investoren und kryptobezogene Unternehmen innerhalb seiner Grenzen geführt.

In Algerien sind Aktivitäten wie der Handel oder das Mining mit Kryptowährungen völlig verboten. Dieses nordafrikanische Land erlaubt keinerlei Kryptowährungstransaktionen, weder Umtausch noch Verkauf. Daher ist die Durchführung dieser Operationen innerhalb der Grenzen Algeriens unmöglich.

In meiner Rolle als Analyst kann ich mitteilen, dass verschiedene Länder, vor allem im Nahen Osten und Nordafrika (MENA) sowie in Asien, Beschränkungen für Kryptowährungen eingeführt haben. Beispielsweise haben Länder wie Marokko, Pakistan und Indonesien solche Maßnahmen ergriffen.

Warum zahlen manche Länder keine Steuern auf Kryptowährungen?

Abgesehen von der Erwägung von Verboten und der Attraktivität von Investitionen erheben bestimmte Länder keine Steuern auf Kryptowährungen, da ihre Regierungen noch keine Vorschriften für digitale Vermögenswerte erlassen haben.

Als Forscher, der die Regulierungslandschaft des japanischen Kryptowährungsmarktes untersucht, stelle ich fest, dass Bitcoin (BTC) und andere digitale Währungen zwar gesetzlich als Tauschmittel anerkannt sind, die Feinheiten ihrer Regulierung jedoch noch in der Entwicklung sind. Das Land hat einige Richtlinien für Krypto-Börsen festgelegt, dennoch gibt es im gesetzlichen Rahmen eine deutliche Lücke, wenn es um bestimmte Steueraspekte geht.

In Nepal gibt es zwar kein ausdrückliches Verbot von Kryptowährungen, aber mangels klarer Vorschriften funktionieren sie im Grunde so, als wären sie verboten. Da die Regierung noch keine Gesetze zur Regelung dieser digitalen Vermögenswerte erlassen hat, befinden sie sich in einer Art rechtlichen Schwebezustand.

Wie geht es mit der Besteuerung von Kryptowährungen weiter?

Die Art und Weise, wie Regierungen Steuern auf Kryptowährungen handhaben, kann von Land zu Land erheblich unterschiedlich sein, was zu unterschiedlichen Regulierungsmaßnahmen für diese digitalen Vermögenswerte führt. Einige Länder sind proaktiv bei der Schaffung von Steuergesetzen und -vorschriften für Kryptowährungen, während andere sich diesbezüglich in einer rechtlichen Grauzone befinden und bestimmte Länder ihre Verwendung sogar verbieten. Trotz dieser Komplexität berichtet Chainalysis, dass die Nutzung von Kryptowährungen weltweit zunimmt.

Es wird erwartet, dass die Besteuerung von Kryptowährungen im Laufe der Zeit transparenter und regulierter wird, was Anlegern und Marktteilnehmern ein Gefühl der Sicherheit bietet. Bedenken Sie jedoch, dass diese Veränderungen möglicherweise nicht in allen Regionen oder politischen Klimazonen gleichmäßig erfolgen.

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2024-12-24 21:12