Anleger digitaler Vermögenswerte sind optimistisch | Meinung

von

Als erfahrener Steuerexperte mit über zwei Jahrzehnten Erfahrung kann ich mit Sicherheit sagen, dass das digitale Zeitalter einige faszinierende Veränderungen in der Welt der Steuern mit sich gebracht hat. Eine dieser Veränderungen ist das Aufkommen und die wachsende Popularität von Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum und vielen anderen.

Die Menschen wurden immer hoffnungsvoller und positiver gegenüber Investitionen in digitale Vermögenswerte, da sie eine kryptowährungsfreundliche Politik der neu gewählten Donald Trump-Regierung erwarteten. Infolgedessen ist der Preis von Bitcoin (BTC) seit seinem Präsidentschaftssieg in diesem Monat rapide gestiegen und hat auf dem Weg in Richtung 100.000 US-Dollar mehrere bedeutende Höchststände erreicht.

Die Begeisterung rund um Bitcoin ist zurückgekehrt, als der Preis am 21. November über 98.800 US-Dollar stieg und einen neuen Höchststand erreichte, nachdem bekannt gegeben wurde, dass der Vorsitzende Gary Gensler von der US-Börsenaufsichtsbehörde Securities and Exchange Commission am 20. Januar zurücktreten wird, zufällig am selben Tag wie Donald Trump soll sein Amt antreten. Der Bitcoin-Wahnsinn ist wieder einmal global und intensiv.

Bitcoin-Zahlungen an Sportler

Als Forscher, der sich mit der dynamischen Welt des Sports beschäftigt, freue ich mich, einen außergewöhnlichen Durchbruch in der Sportlandschaft der VAE mit Ihnen zu teilen: den Bitball Flag Football-Showdown. Diese einzigartige Veranstaltung markiert das erste NFL-Treffen und bringt einige der berühmtesten Persönlichkeiten des American Football zusammen. Bemerkenswert ist, dass diese Athleten in Bitcoin entlohnt werden.

Im Vordergrund steht Russell Okung, ein NFL-Veteran mit elf Jahren Erfahrung und Super-Bowl-Champion, der ein starker Befürworter der finanziellen Unabhängigkeit von Sportlern ist. Darüber hinaus war er der erste Profisportler, der sein Gehalt in Bitcoin erhielt. George Mekhail, Vice President of Operations bei BTC Inc., gab Einblicke zu diesem Thema.

Unser Flag-Football-Spiel während des Bitcoin-Events ist kein Zufall; es symbolisiert die Zusammenarbeit und Hartnäckigkeit der Bitcoin-Community. Russell Okungs Initiative, Sportler mit Bitcoin auszustatten, ist ein visionäres Konzept, das uns weiter ins öffentliche Bewusstsein treibt. Es ist uns eine Ehre, diese Mission auf der Bitcoin-Konferenz zu ermöglichen und unseren Teilnehmern Sinn und Spannung zu verleihen.

Zum Staraufgebot gehören außerdem über 22 Fußballlegenden, darunter Antonio Brown, Le’Veon Bell, Johnson Bademosi, Jurrell Casey und Jared Evans. Zum Kader gehören außerdem gefeierte Spieler wie Dez Bryant, Dontrelle Inman, Mohammad Sanu, Randell Johnson, Michael Thomas, Craig Robertson und Wesley Woodyard, die eine Reihe von Talenten aus der gesamten NFL repräsentieren. 

Bei Bitcoin MENA 2024, das vom 9. bis 10. Dezember 2024 stattfindet, finden Sie Bitball Flag Football zu den spannenden Nebenveranstaltungen! Dieses große Treffen von Bitcoin-Investoren, -Entwicklern und -Enthusiasten wird in Abu Dhabi, Vereinigte Arabische Emirate, stattfinden. Als Inhaber eines Bitcoin MENA-Tickets erhalten Sie freien Eintritt, um das Bitball Flag Football-Spiel am 10. Dezember ab 19:00 Uhr im Al Nahyan Stadium live zu verfolgen. Für diejenigen, die speziell an dieser einzigartigen Mischung aus Sport, Technologie und digitalen Assets teilnehmen möchten, können separate Tickets über PlayBitBall erworben werden. Diese Tickets werden weltweit per Live-Streaming auf den Rumble- und YouTube-Plattformen des Bitcoin Magazine zugänglich sein und geben dem globalen Publikum die Möglichkeit, die außergewöhnliche Verschmelzung von Bitcoin und Profifußball zu erleben, ein bedeutender kultureller Moment nicht nur für die VAE, sondern auch für die gesamte GCC-Region.

Besteuerung digitaler Vermögenswerte

Eine gute Nachricht für die Bitball Flagg Football-Spieler ist, dass die Vereinigten Arabischen Emirate keine Einkommenssteuer haben und kürzlich die Mehrwertsteuer auf Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten abgeschafft haben. Durch die Befreiung von Einzelpersonen und Unternehmen von der Mehrwertsteuer auf die Übertragung und Umwandlung digitaler Vermögenswerte haben sich die VAE als potenzielle Drehscheibe für digitale Währungen positioniert (siehe Coincub-Steuerbericht hier). Ohne ein Einkommenssteuerabkommen zwischen den Vereinigten Arabischen Emiraten und den USA unterliegen die Spieler also keiner Doppelbesteuerung ihrer Einkünfte aus digitalen Vermögenswerten. 

Obwohl sie für Bitball Flag Football spielen, unterliegen diese Spieler in den USA weiterhin globalen Steuern, da ihre digitalen Vermögenswerte als Eigentum gelten und daher entweder der Einkommenssteuer oder der Kapitalertragssteuer unterliegen.

Digitale Vermögenswerte werden in den USA als Einkommen besteuert

Der Internal Revenue Service (IRS) bietet Anweisungen zur Bestimmung, ob digitale Vermögenswerte als Einkommen und nicht als Kapitalgewinn klassifiziert werden sollten. Zu den einkommenssteuerpflichtigen Nebeneinkünften zählen folgende Fälle:

  • Bezahlung mit digitalen Vermögenswerten (z. B. den Bitball Flagg Football-Spielern).
  • Schürfen digitaler Assets (auf Hobbyebene).
  • Empfang eines Luftabwurfs.
  • Empfang neuer digitaler Assets von einem Hard Fork.
  • Belohnungen abstecken.
  • Empfehlungsboni.
  • Zinsen durch Kreditprotokolle verdienen.
  • Verdienen Sie neue Liquiditätspool-Token, Governance- oder Belohnungstoken über DeFi-Protokolle.
  • Lernen Sie, Belohnungen zu verdienen.
  • Schauen Sie zu, um Belohnungen zu erhalten.
  • Stöbern Sie, um Prämien zu verdienen.
  • GameFi-Belohnungen.

Besteuerung digitaler Vermögenswerte als Investition in den USA

Digitale Anlagewerte unterliegen unterschiedlichen Steuersätzen, wobei kurzfristige Gewinne (weniger als ein Jahr) zwischen 10 % und 37 % besteuert werden. Wenn Sie hingegen einen digitalen Vermögenswert länger als ein Jahr behalten, haben Sie Anspruch auf eine langfristige Kapitalertragssteuer (über ein Jahr), die je nach Einkommen und Steuererklärung 0 %, 15 % oder 20 % betragen kann Status. Für NFTs, die als Sammlerstücke gelten, kann ein Steuersatz von 28 % anfallen.

Einfacher ausgedrückt: Wenn Sie Verluste aus digitalen Vermögenswerten erleiden, können diese Verluste alle Gewinne zunichte machen und Ihr reguläres Einkommen um maximal 3.000 US-Dollar pro Jahr senken. Eventuell verbleibende Verlustbeträge können bis zur vollständigen Verwertung für künftige Steuerjahre angespart werden.

Wenn Sie als Kryptowährungsinvestor den Verlust Ihrer digitalen Vermögenswerte durch Hackerangriffe, Betrug oder den Verlust Ihrer privaten Schlüssel erleiden, erlaubt Ihnen das IRS nicht, diesen Verlust als Steuerabzug geltend zu machen. Das bedeutet, dass es im Falle eines solchen unglücklichen Ereignisses keine andere Lösung gibt, als den Verlust zu akzeptieren und ihn als Abschreibung in Ihrem Anlageportfolio zu betrachten.

Steuervergünstigungen für digitale Vermögenswerte

Als Analyst möchte ich einige vorteilhafte Steuerbefreiungen für amerikanische Anleger digitaler Vermögenswerte vorstellen, die ihre Steuerlast erheblich reduzieren können:

  • Digitale Vermögenswerte unter 18.000 US-Dollar verschenken: Sie können bis zu 18.000 US-Dollar an digitalen Vermögenswerten pro Person steuerfrei verschenken (für 2024). Dies wird als jährlicher Schenkungssteuerausschluss bezeichnet. Dadurch können Sie von den niedrigeren Einkommensteuersätzen in Ihrem Haushalt profitieren und insgesamt weniger Steuern zahlen. Wenn Sie mehr als diesen Betrag verschenken, müssen Sie keine Schenkungssteuer zahlen, vorausgesetzt, Sie unterliegen im Jahr 2024 der lebenslangen Schenkungssteuerbefreiung von 13,61 Millionen US-Dollar. Möglicherweise müssen Sie jedoch das Formular 709 einreichen (mehr dazu weiter unten). Für 2025 erhöht sich dieser Betrag auf 19.000 US-Dollar mit einer lebenslangen Befreiung von 13,99 Millionen US-Dollar.
  • Steuerfreibetrag für Kapitalerträge: Wenn Sie im Jahr 2024 weniger als 47.026 US-Dollar an Gesamteinkommen verdient haben (einschließlich Ihrer Gewinne aus digitalen Vermögenswerten), zahlen Sie keine Kapitalertragssteuer auf langfristige Gewinne. Für 2025 erhöht sich dieser Wert auf 48.350 US-Dollar.
  • Langfristiger Kapitalertragssteuersatz: Wenn Sie Ihre Kryptowährung länger als ein Jahr halten, zahlen Sie einen niedrigeren langfristigen Kapitalertragssteuersatz zwischen 0 % und 20 %, je nachdem, wie Sie vorgehen viel du verdienst.

So melden Sie digitale Vermögenswerte in der Steuererklärung

Ein Besitzer digitaler Vermögenswerte reicht in seiner jährlichen Steuererklärung Steuern auf digitale Vermögenswerte ein, indem er die Frage des IRS zu Transaktionen mit digitalen Vermögenswerten beantwortet. Eine Variante dieser scheinbar harmlosen Frage erscheint oben auf den Formularen 1040, individuelle Einkommensteuererklärung; 1040-SR, US-Steuererklärung für Senioren; und 1040-NR, Einkommensteuererklärung für nicht in den USA ansässige Ausländer. Die Frage wurde auch zu diesen Formularen hinzugefügt: Formulare 1041, US-Einkommensteuererklärung für Nachlässe und Trusts; 1065, US-Rückerstattung des Partnerschaftseinkommens; 1120, US-Körperschaftssteuererklärung; und 1120S, US-Einkommensteuererklärung für eine S-Corporation.

Das IRS stellt diese Frage mit Variationen für Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften, Nachlässe und Trusts: 

Haben Sie zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr entweder digitale Vermögenswerte als Belohnung, Auszeichnung, Bezahlung für Waren oder Dienstleistungen erhalten oder diese auf irgendeine Weise verkauft, getauscht oder entsorgt? Wenn ja, haben Sie diese Transaktionen in Ihrem Steuerbericht für digitale Vermögenswerte angegeben? „Ja oder Nein. Das Kontrollkästchen weist darauf hin, dass es sich um solche meldepflichtigen Transaktionen handelte.

Melden Sie Veräußerungen digitaler Vermögenswerte sowie Kapitalgewinne und -verluste auf Formular Schedule D (1040) und Formular 8949.

Melden Sie Einkünfte aus digitalen Vermögenswerten auf Formular Anhang 1 (1040) oder Formular Anhang C (1040).

Bitte geben Sie bei der Einreichung des FATCA-Formulars 8938 und des FinCEN-Formulars 114 (Foreign Bank Account Report) Ihre digitalen Vermögenswerte an, die auf ausländischen Plattformen wie denen in den Vereinigten Arabischen Emiraten, beispielsweise an einer Börse, gespeichert sind.

Offenlegungsfrist für die Steuer auf digitale Vermögenswerte

In den Vereinigten Staaten dauert das Steuerjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember. Die Fälligkeitstermine für die Einreichung von Steuern auf traditionelle und digitale Vermögenswerte sind ähnlich: Für die meisten Privatpersonen ist es der 15. April. Wenn Sie jedoch ein US-Auswanderer sind, der in digitale Vermögenswerte investiert, haben Sie eine verlängerte Frist bis zum 15. Juni.

Wenn Sie eine Steuerverlängerung mit Free File oder Formular 4868 beantragen, erhalten Sie automatisch eine Verlängerung der Frist für die Einreichung Ihrer Steuern, die nun auf den 15. Oktober verschoben wird.

Können das IRS und die staatlichen Steuerbehörden meine digitalen Vermögenswerte verfolgen?

Absolut – Steuerbehörden wie der Internal Revenue Service (IRS) und staatliche Steuerbehörden haben die Möglichkeit, digitale Vermögenswerte zu überwachen. Der IRS hat erfolgreich Verfahren gegen Börsen wie Coinbase, Kraken und Poloniex eingeleitet und sie zur Offenlegung von Kundeninformationen gezwungen. Darüber hinaus verfügt der IRS über die Kapazität, grenzüberschreitende Steuerhinterziehung zu untersuchen.

Im Februar reichte der Internal Revenue Service (IRS) seinen ersten Einzelfall wegen Steuerbetrugs bei Kryptowährungen ein, der dazu führte, dass Frank Richard Ahlgren III die Schuld eingestand, weil er eine gefälschte Steuererklärung eingereicht hatte, in der Gewinne aus dem Verkauf von Bitcoin im Wert von 3,7 Millionen US-Dollar verschwiegen wurden. Der Fall gegen Ahlgren, USA gegen Ahlgren, war der erste Fall, in dem Anklagen wegen Steuerhinterziehung bei Kryptowährungen nicht mit einer anderen Straftat in Verbindung gebracht wurden; Es handelt sich nun auch um den ersten eigenständigen Krypto-Steuerbetrugsfall, der zu einem Schuldeingeständnis führt. Ahlgren droht eine Freiheitsstrafe von bis zu drei Jahren.

Auf Landesebene hat Michael Saylor, ein wohlhabender Bitcoin-Befürworter und Mitbegründer von MicroStrategy, zugestimmt, eine Abfindung in Höhe von 40 Millionen US-Dollar zu zahlen, nachdem ihm vorgeworfen wurde, er habe die Behörden über seinen Wohnsitz von 2005 bis 2022 getäuscht und so über 25 Millionen US-Dollar an lokalen Einkommenssteuern vermieden durch manipulierte Aufzeichnungen und Aussagen. In dieser Klage wurde behauptet, er habe erheblichen Steuerbetrug sowohl auf lokaler als auch auf staatlicher Ebene begangen.

Ahlgren, Saylor und das DOJ-Verfahren gegen Roger Ver (auch bekannt als „Bitcoin Jesus“) unterstreichen die Entschlossenheit des IRS, des State Tax Department und des DOJ bei der Verfolgung von Fällen digitaler Steuerhinterziehung. Anfang des Jahres gab der IRS bekannt, dass er seine Prüfungen auf digitale Vermögenswerte und vermögende Privatpersonen konzentrieren werde. Angesichts dieser jüngsten Entwicklungen möchten Eigentümer und Investoren digitaler Vermögenswerte möglicherweise ihre Steuermelde- und Steuererklärungspflichten überdenken, um die Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen.

Weiterlesen

2024-12-01 15:18